Заначки от государства

За 9 месяцев этого года отдел по налоговым преступлениям Орска обеспечил пополнение бюджетов всех уровней в результате правоохранительной деятельности на сумму более 530 миллионов рублей. «С учётом того, что в нашем штате 22 человека, мы окупаем свою зарплату», – шутят оперативники.Как известно, природа не терпит пустоты. И если где-то что-то убыло, то в другом месте непременно должно прибыть. Точно так же и с налогами. Если в бюджете пусто, значит, у кого-то густо. Такой закон природы в сфере налогов, как правило, идёт вразрез с законодательством.

Побелка грязи
Когда в 2003 году была ликвидирована налоговая полиция, нерадивые предприниматели и руководители предприятий вздохнули полной грудью, полагая, что теперь простор для них открыт полностью. Именно в этот период в городе произошли самые масштабные налоговые преступления, участники которых до сих пор находятся под следствием.
Многие налоговые преступления расследуются годами, поскольку очень сложно доказать прямой умысел совершения таковых. Есть пробелы и в налоговом законодательстве. Бывает, внешне никаких признаков преступных действий нет, а копнешь глубже – видишь, что изобретен новый механизм ухода от налогов. Народ у нас изобретательный.
– Конечно, нас интересуют, прежде всего, «грязные» схемы, где фигурируют крупные суммы неуплаты налогов, – говорит начальник ОРЧ по налоговым преступлениям в Орске С. Волков. – Механизмов ухода от уплаты налогов много: фиктивные подставные фирмы, заключение ничтожных и мнимых сделок, проведение запутанных финансовых расчётов, незаконное обналичивание денежных средств, оффшоры. Теневое перемещение капитала наносит колоссальный ущерб экономике государства. Наша задача – этому противостоять.

Мойка для денег
В отличие от двух безумных американцев, которые в прямом смысле отмывали деньги в стиральной машине, орчане действуют очень трезво. Самыми раскрученными среди «мойщиков» денег остаются схемы, связанные с рынком ценных бумаг, незаконными экспортными сделками и незаконным возмещением внутреннего НДС. За 2004 год, к примеру, различными физлицами Орска выведено из безналичного денежного оборота путём обналичивания банковских векселей более 500 миллионов рублей. В год, считают оперативники, орчане «отмывают» порядка 1 миллиарда рублей.
В начале этого года было возбуждено уголовное дело в отношении одного предпринимателя города по статье «Уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере». За несколько лет орчанин «увёл» более 114 миллионов рублей, при этом не заплатив налогов.
Ещё один момент – лжеэкспорт. Люди возмещают налог на добавленную стоимость, предоставляя фиктивные документы, подтверждающие экспорт товара. Эти деньги поступают на счёт и обналичиваются. «Вся хитрость схемы в том, – разъясняет Волков, – что задекларированный в документах товар вовсе не пересекает границу. Все происходит только на бумаге. Такие факты по городу тоже имеются. По ним возбуждены уголовные дела».
А вот фиктивные фирмы, которые используются для уклонений от уплаты налогов и «отмывания» денег, располагаются, как правило, не у нас. В настоящее время в производстве следственного управления УВД области находится дело в отношении должностных лиц с «ОЗТП-Сармат». По мнению следствия, они причастны к созданию финансовых схем с использованием московских и оренбургских фирм-однодневок с целью ухода от уплаты налогов.

Конвертных дел мастера
В этом году отделом по налоговым преступлениям возбуждены 56 уголовных дел, в прошлом – 54. Однако по сравнению с прошлым годом благодаря профилактическим мероприятиям уплата налогов идёт с положительной динамикой.
Нередко случается так, что налоговые преступления идут рука об руку с нарушениями прав работников предприятий. Так произошло и в результате незаконных действий при банкротстве ОЗЦМ. Задолженность по зарплате перед работниками выросла до 20 миллионов рублей. Было установлено, что должностные лица могли выплатить деньги, но обязанности эти не исполнили. Завод был продан за 12 миллионов рублей на торгах. Отделом по налоговым преступлениям вместе с прокуратурой Ленинского района были приняты меры, в результате которых деньги поступили на расчетный счёт ОЗЦМ и были выплачены людям в установленном порядке.
Также дело направлено в суд и в отношении бывшего руководства Орского трамвайного управления. «Должностными лицами не велось перечисление налогов на доходы физлиц, вследствие чего работникам не начислялась пенсия, – говорит начальник ОРЧ по налоговым преступлениям, – уголовное дело возбуждено по факту неисполнения обязанностей налогового агента».
Огромное количество оперативной информации поступает и по зарплатам в конвертах. На одном из предприятий был установлен подобный факт, изъяты двойные ведомости выдачи зарплаты, проведена документальная проверка. В результате прокуратура возбудила уголовное дело. В настоящее время идет следствие.

Выбивание долгов
– Ещё один больной вопрос – задолженность предприятий перед бюджетами всех уровней, – говорят в ОРЧ по налоговым преступлениям. – На сегодня сумма долга по Орску составляет более 250 миллионов. Только по действующим предприятиям, не считая банкротов! Долги растут, появляются новые. Мы постоянно ведем профилактическую работу с должниками.
Три приговора судов вступили в силу в отношении злостных должников города: ООО «Транспортник», МУП «Старая Русь», ОАО «Оропал». «Руководитель предприятия «Орскстанкомех» был привлечён к уголовной ответственности и осужден на полгода, – говорит Волков. – Вместе с прокуратурой Советского района мы выявили документированные факты сокрытия денежных средств, за счёт которых могли быть уплачены налоги, а также факт невыплаты зарплаты».
На сегодня среди крупных должников фигурируют ОЗЦМ, ОЗТП, МУП «Орскводоканал» и др. Кстати, многие из таких предприятий уходят от уплаты налогов, начиная работу с чистого листа, регистрируя новое юридическое лицо. И это тоже можно рассматривать как способ совершения преступного деяния.