Нам любые дороги… налоги

Налоги - неизбежное явление. По крайней мере, для честных людей. Если вы – один из них, а потому платите государству, что называется, на полную катушку, все-таки лишний раз подумайте: «А нельзя ли на чем-нибудь сэкономить?» Мы вовсе не призываем скрывать доходы и, соответственно, уменьшать налоговое бремя. Лишь намекаем, как максимально уменьшить налогооблагаемую базу, причем на законном основании. И здесь, конечно же, не обойтись без глубокого изучения второй части Налогового кодекса (далее НК).А. Котков:
- Я приобрел частный дом. Слышал, что полагаются какие-то льготы по подоходному налогу. Какие именно?
- У вас есть право на имущественный налоговый вычет из суммы, израсходованной на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600000 рублей. При этом вычет предоставляется не всей семье, а именно владельцу недвижимости (п. п. 2 п. 1 ст. 220 НК). Надо написать заявление о предоставлении вычета и представить документы, подтверждающие право собственности на купленное (построенное) жилье. Также учтите: такой налоговый вычет предоставляется лишь раз в жизни.
В. Мишина:
- Ребенок учится в вузе. Говорят, что деньги, израсходованные на учебу, не подлежат обложению налогами. Так ли это?
- Вам действительно полагается социальный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 25000 рублей в год на одного ребенка в возрасте до 24 лет (п. п. 2 п. 1 ст. 219 НК). Такой вычет может предоставляться не только родителям, но и самому учащемуся (без ограничения возраста). Необходимо представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие ваши расходы, и заодно копию договора на платную учебу. Только помните: учебное заведение должно иметь лицензию и государственную аккредитацию.
Н. Райман:
- Воспитываю двоих детей. Муж признан судом без вести пропавшим. В настоящее время получаю налоговый вычет на детей. В месяц - по 300 рублей на каждого. Могу ли рассчитывать на двойной размер вычета?
- Если ребенок растет в полной семье, то его родителям, опекунам или попечителям предоставляется стандартный налоговый вычет. Его размер - 300 рублей за каждый месяц налогового периода на каждого ребенка. А вдовам (вдовцам), одиноким родителям, опекунам или попечителям налоговый вычет производится в двойном размере, причем вплоть до достижения ребенком 18 лет. Если же он учится на очной основе, то - до достижения 24 лет (п. п. 4 п. 1 ст. 218 НК). Необходимо дождаться момента, когда мужа объявят умершим. Обычно это происходит, когда о пропавшем нет никаких сведений по месту его жительства в течение 5 лет. Только после этого вы, как вдова, будете получать двойной налоговый вычет.
В. Орлов:
- Недавно продал свой коттедж за крупную сумму. Есть ли какие льготы?
- Лицам продавшим жилой дом, квартиру, дачу, садовый домик или земельный участок, находившиеся в их собственности менее 5 лет, предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме, полученной за продажу, но не более 1000000 рублей. В случае продажи иного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей 125000 рублей. Если же дом находился в собственности 5 и более лет, а иное имущество - 3 года и более, то налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной за это имущество, без каких-либо ограничений (п. п. 1 п. 1 ст. 220 НК).
О. Лемешенко:
- Выиграла в лотерею крупную сумму. Ее обложили большим налогом. Разве с выигрышей платят иначе?
- Выигрыши облагаются налогом на доходы физических лиц. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов от полученных сумм (п. 2 ст. 224 НК). Это касается выигрышей, выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов, а также любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях с целью рекламы товаров, работ и услуг в части превышающей 2000 рублей.
С. Богданов:
- Облагаются ли налогом на имущество, переходящее в порядке наследования, наследники проживавшие совместно с умершим наследодателем?
- От налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, освобождаются жилые дома (квартиры), если наследники (одаряемые) проживали в этих домах (квартирах совместно с наследодателем (дарителем) на день открытия наследства или оформления договора дарения. Иное имущество для таких наследников (одаряемых) облагается налогом в общем порядке в процентном отношении от стоимости имущества. Все имущество полностью освобождается от уплаты налога в случае перехода такого имущества в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга, или в порядке дарения от одного супруга другому.
Н. Сорокина:
- Несколько лет назад продала акции предприятия, на котором отработала много лет. Недавно пришло извещение об уплате налога, штрафа и пени. Сказали, что это связано с продажей акций. Объясните, в чем тут дело?
- При реализации акций и иных ценных бумах вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (пл. 5 п. 1 ст. 208 НК) и представить в налоговую инспекцию налоговую декларацию. За непредоставление декларации взыскивается штраф в сумме от 5 до 30% от суммы налога (ст. 119 НК). А за каждый день просрочки уплаты налога взыскивается пеня в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (ст. 75 НК). Так что действия налоговиков правомерны.
Д. Башмаков:
- В каком размере должен взиматься налог на имущество физических лиц?
- Налог на имущество физических лиц относится к категории местных налогов и устанавливается представительными органами местного самоуправления, но не более установленных максимальных ставок. Если стоимость вашего имущества (домов, квартир, дач и иной недвижимости) находится в пределах 300000 рублей, то ставка налога должна быть не более 0,1% от стоимости имущества. Если от 300000 до 500000 рублей, то ставка - от 0,1 до 0,3%. А если свыше 500000 руб., то от 0,3 до 2%.
В. Гриненко:
- С какого момента начинает взиматься налог на землю с индивидуальных застройщиков? С момента выделения земельного участка или ввода дома в эксплуатацию?
- Согласно ст. 17 Закона РФ «О плате за землю», земельный налог исчисляется, начиная с месяца, следующего за месяцем предоставления (покупки) земельного участка, и берется за всю площадь, независимо от сроков возведения на участке строений и сооружений. Суммы налога уплачиваются равными долями не позднее 15 сентября и 15 ноября, а начисление налога производится ежегодно по состоянию на 1 июня. При неуплате налога в установленный срок начисляется пеня.
К. Зубков:
- В налоговой инспекции меня обязали уплатить недоимки по земельному налогу за 4 прошедших года. Правильно ли это?
- Пересмотр неправильно произведенного налогообложения по налогу на землю допускается не более чем за 2 предшествующих года. Плательщики, своевременно не привлеченные к уплате земельного налога или уплатившие его не в полном объеме, уплачивают его не более, чем за 2 предшествующих года.

И. ХОЛОМЕЕВ.