Легко на сердце тому, кто не должен…

Продолжаем публикацию диалога читателей со специалистами налоговой службы.Продолжение. Начало в № 13 от 31 января


Р. Качурин:
– В позапрошлом году мне давали путевку в профилакторий. Так я потом должен был уплатить 13 процентов налога. А как сейчас?
– Теперь в Налоговом кодексе прямо предусмотрено, что стоимость путевок не облагается налогом на доходы. И неважно, частично ли компенсируется стоимость путевки работнику за счет предприятия или предприятие самостоятельно приобретает санаторно-курортные путевки и передает их своим работникам.

Б. Ерошенко:
– Я предприниматель. Нужно ли сдавать декларацию по форме 4-НДФЛ, в которой отражаются предполагаемые доходы на 2009 год?
– Предприниматели, не переведенные на упрощенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход, вместе с формой 3-НДФЛ за 2008 год обязаны подать декларацию по форме 4-НДФЛ. А вот вновь зарегистрированные предприниматели, которые начали осуществлять деятельность только в 2009 году, должны представлять такую декларацию уже после появления доходов. Сделать это нужно в течение пяти дней по окончании месяца, в котором впервые получены доходы.
– А можно ли сдать декларацию в вечернее время или в выходной день?
– Во время декларационной кампании, то есть в течение марта и апреля, можно посетить инспекцию с 8.30 до 20 часов ежедневно и по субботам с 9 до 13 часов. Кроме того, организуется работа консультационного пункта. Телефон «горячей линии» 23-82-74.

Б. Качалов:
– Кто имеет право на налоговые вычеты?
– Только налогоплательщики, получавшие доходы, облагаемые по ставке 13 процентов. Пенсионеры и предприниматели, уплачивающие единый налог при упрощенной системе либо единый налог на вмененный доход, в это число не входят.
Тот, кто не обязан представлять налоговую декларацию, вправе подать декларацию для получения ряда вычетов. Стандартных – если они не были представлены либо были в меньшем размере, чем полагается. Социальных – по расходам за свое обучение либо ребенка до 24 лет, а также лечение, приобретение лекарств, оплату дорогостоящих видов лечения. Право на имущественные вычеты имеется при покупке жилья.
Получить вычеты можно, представив декларации по расходам за три года.

Наталья Владимировна:
– Я продала квартиру за 1 миллион 350 тысяч рублей и одновременно купила другое жилье, намного дороже, то есть не получила прибыли. Надо ли платить налог?
– При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, Вы имеете право на получение имущественного вычета в 1 миллион рублей или уменьшение на расходы по ее приобретению. Сумма, превышающая 1 миллион, облагается налогом по ставке 13 процентов.
Одновременно можно получить вычет по расходам на приобретение квартиры в размере не более 2 миллионов рублей. Но только при условии, что этим вычетом не пользовались.
Если продажа одной квартиры и покупка другой совершены в 2008 году, надо в одной декларации отразить доходы от продажи квартиры и исчислить налог с суммы дохода, превышающей 1 миллион рублей. А в другой декларации – заявить имущественный вычет на приобретение квартиры.

И. Стрельцов:
– Я купил в новом доме квартиру с черновой отделкой. Но свидетельства на право собственности еще нет. Можно ли оформить вычет и включить в него затраты на ремонт?
– Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании документально подтвержденных расходов налогоплательщика, договора на приобретение квартиры, акта приема-передачи или свидетельства на право собственности. Вы можете продекларировать также расходы по отделке квартиры. А предоставление вычета не связывается с датой получения свидетельства о праве собственности.

У. Герман:
– Из налоговой инспекции получила письмо о том, что надо представить декларацию на подаренный мне в прошлом году автомобиль. А если подарок сделал мой отец, это имеет значение?
– Да, имеет. С доходов от дарения необходимо платить налог. Но близкие родственники освобождаются от этой обязанности. Поэтому Вам нужно представить в налоговый орган только копии документов, подтверждающих степень родства с дарителем.

З. Мезина:
– У меня была квартира, которая принадлежала мне и моему несовершеннолетнему ребенку. Я ее продала. Декларацию представлять надо и за себя, и за сына?
– Налоговым кодексом предусмотрено наличие законного представителя в налоговых правоотношениях. Относительно несовершеннолетних детей такими представителями выступают родители или опекуны. Поэтому декларацию требуется подавать и на доходы вашего ребенка. Вам надо ее подписать и приложить копию свидетельства о рождении сына.

Б. Хвостов:
– Должен ли я платить налог с дохода, если выручка от продажи книг через магазин всего 870 рублей?
– Налога, подлежащего уплате в бюджет, в данном случае не будет, так как размер его не превышает 125 тысяч рублей. Но полученный доход обязаны задекларировать, представив не позднее 30 апреля 2009 года декларацию формы 3-НДФЛ.

Е. Чиркова:
– В прошлом году я получила сертификат на материнский капитал. Пока еще не решила, как потрачу эти средства: на образование ребенка или покупку жилья. А вот право на вычеты у меня останется?
– Нет, социальными и имущественными налоговыми вычетами нельзя будет воспользоваться, так как и сам материнский капитал не облагается налогом на доходы физических лиц.
– Наше предприятие намерено ежеквартально представлять бывшему своему работнику материальную помощь. Будет ли она облагаться налогом?
– Материальная помощь не облагается налогом в размере 4000 рублей в год. С суммы превышения удерживается налог по ставке 13 процентов.

Татьяна:
– Хочу сдать квартиру моих родителей, доставшуюся мне в наследство, квартирантам. Как я должна поступить по закону, чтобы потом налоговая инспекция меня не оштрафовала?
– Доходы от сдачи в аренду личного имущества подлежат налогообложению и обязательному декларированию. Доходы от сдачи внаем квартиры необходимо учесть в декларации по налогу на доходы физических лиц за соответствующий год. Исчисляется налог по ставке 13 процентов. Декларацию необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплату налога произвести в срок не позднее 15 июля.

Светлана Николаевна:
– У меня частный дом в Старом городе. В прошлом году оформила в собственность землю. Имею инвалидность 2 группы. Могу я рассчитывать на льготы по имущественным налогам?
– Как пенсионер, Вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество. По налогу на землю у Вас льгот нет. С 2006 года уменьшение налогооблагаемой стоимости в размере 10 тысяч рублей производится инвалидам, имеющим 3 степень ограничения трудоспособности.
Для получения льгот необходимо представить в инспекцию по улице Станиславского, 49, в окно № 3 операционного зала подтверждающие документы: копию пенсионного удостоверения и справки медико-санитарной экспертизы.

Окончание следует.